Главные уголовные риски для бизнеса в 2023 г. и как их избежать — адвокат Павел Репринцев

Павел Репринцев
Фото: www.dk.ru
Павел Репринцев. Иллюстрация: INTELLECT

Несмотря на проблемы в экономике, либерализации законодательства, правоприменительной и судебной практики в отношении предпринимателей не будет. Как бизнесу защищать свои интересы — кейсы на DK.RU.

Адвокат Павел Репринцев , советник юридической фирмы INTELLECT , специализируется на защите предпринимателей по уголовным делам экономической, должностной и коррупционной направленности, в том числе по делам о преступлениях в сфере налогового, финансового права и других «беловоротничковых преступлениях».

Он отмечает: несмотря на громко обсуждавшуюся либерализацию законодательства, бизнес-климат в стране не улучшился. В целом же, по прогнозу Павла Репринцева, в ближайшие годы степень давления государства на бизнес вырастет и уголовных дел станет больше.

Какие уголовные риски для предпринимателей выйдут в 2023 году на первый план?

— В первую очередь связанные с налоговыми преступлениями. Мы видим негативный тренд: доходы казны от налога на прибыль организаций уже просели, а чиновники не скрывают, что бюджет будет дефицитным. Очевидно, в такой ситуации бизнесу стоит готовиться к росту числа налоговых проверок.

Напомню, что в 2022 г. государство все-таки сделало шаг навстречу предпринимателям: в Уголовно-процессуальный кодекс были внесены изменения, согласно которым правоохранительные органы должны проводить проверки по составам, связанным с уклонением от уплаты налогов и сборов, только на основании материалов, поступивших из налоговой инспекции. Утвержден следующий алгоритм: инспекция проводит проверку, по результатам которой выносит акт. Предприниматель может обжаловать его в вышестоящей инстанции, потом обратиться в суд. В случае неудачи он получит требование об уплате налогов. Материалы дела передадут в Следственный комитет, если после получения требования об уплате налогов, пени и штрафов налогоплательщик не внесет деньги в указанный срок.

То есть Следственный комитет больше не может проводить проверки и возбуждать уголовные дела по налоговым составам по собственной инициативе. Это плюс.

Впрочем, предприниматели часто сами «роют себе ямы» в отношениях с налоговыми органами. Мы защищали директора проектно-строительной организации, обвиненного в совершении покушения на мошенничество в особо крупном размере (ч. 3 ст. 30 и ч. 4 ст. 159 УК РФ), за что в УК РФ предусмотрено наказание до 7,5 лет лишения свободы.

Дело было сложным и запутанным. Сначала наш клиент допустил ошибку при выборе партнеров по одному из контрактов. Налоговый орган счел эту фирму номинальной (неспособной выполнить работы) и попросил предпринимателя исключить из уточненной декларации счета-фактуры с этим контрагентом-подрядчиком и уплатить в бюджет НДС. Что предприниматель и сделал. Вскоре «спорный» подрядчик обвинил его в невыплате всей суммы за выполненные работы и выиграл суд. Наш клиент решил: раз арбитраж счел работы выполненными и обязал их оплатить, значит, и налоговая должна признать их таковыми — и решил еще раз уточнить декларацию и вернуть уплаченный налог. Однако налоговая сочла его действия мошенническими и поспособствовала возбуждению уголовного дела. Нам с большим трудом удалось добиться для подзащитного мягкого наказания в виде штрафа в 1 млн руб.

Можно ли в принципе выйти из разбирательства по налогам без штрафа и приговора, если возбуждено уголовное дело?

— Подобные случаи довольно редки, но в нашей практике они есть. У доверителя обнаружили недоимку по НДС в размере 56,7 млн руб., что давало возможность возбудить дело по п. «б» ч. 2 ст.199 УК РФ. Особо крупный размер, наказание до шести лет лишения свободы.

Мы проанализированы результаты выездной налоговой проверки и выводы налогового органа, на основании которых возбуждено дело. Привлекли независимых экспертов и представили документы, необходимые для повторной судебной бухгалтерской и финансово-экономической экспертизы. В результате сумму вменяемой недоимки удалось уменьшить и переквалифицировать обвинение на ч. 1 ст. 199 УК РФ — с особо крупного размера на крупный размер. Благодаря этому изменению уголовное преследование прекратили в связи с истечением срока давности: по тяжким преступлениям он составляет 10 лет, по преступлениям небольшой тяжести — 2 года.

С подзащитного были сняты обвинения, пусть и не по «нереабилитирующему» основанию. Но по сравнению с перспективой провести шесть лет в заключении этот исход не худший. В общем, нам удалось найти компромиссное решение. 

Ожидаете ли вы роста числа уголовных дел, не связанных с налогами?

— Да, например, дел, связанных со взятками и коммерческим подкупом. Деньги на большие проекты есть только у государства, и для бизнеса оно становится основным заказчиком. В такой ситуации компании будут искать способы получения госзаказов, выходящие за предусмотренные законом рамки. То же самое — с заключением контрактов между коммерческими организациями. Такие истории были всегда, но в условиях экономического спада их будет больше.

В фокусе внимания правоохранительных органов — госзаказы в сфере военно-промышленного комплекса. Сейчас там огромные деньги, и если раньше государство позволяло себе закрывать глаза на коррупционные истории, то сейчас, с учетом проведения специальной военной операции, такой возможности уже нет. Поэтому расходы в этой сфере будут строго контролироваться, а попытки нарушить закон жестко пресекаться. Впрочем, количество уголовных дел, связанных с «оборонкой», вырастет в любом случае — правоохранители должны демонстрировать результаты своей деятельности. Кого-то уличат во взятке, кого-то — в нецелевом использовании средств, кого-то — в злоупотреблении должностными полномочиями. 

Думаю, в 2023 г. вырастет число банкротств и, соответственно, внутрикорпоративных конфликтов (между участниками обществ), сопряженных с привлечением бывших собственников, учредителей, директоров и бенефициаров сначала к субсидиарной, а потом и к уголовной ответственности.

Ведь банкротство ради банкротства никому не интересно, главное — получить деньги.

В связи с политической ситуацией, стимулирующей к эмиграции, оснований для подобных споров станет больше. Приведу пример: предприниматель решает уехать из страны, но для этого нужен капитал. Что делать, если все деньги в обороте? Постараться вывести их из компании или взять кредит. Если все «сложится», он эмигрирует, а контрагенты и кредиторы останутся здесь.

Получается, он «молодец» — решил свою задачу и ушел от ответственности?

— Кому-то действительно удастся уйти от ответственности, но есть и другие кейсы. INTELLECT защищает интересы компании — всемирно известного производителя шин. В отношении ее бывшего дилера заведено уголовное дело о хищении товарно-материальных ценностей на сумму 900 млн руб. Он использовал сложные схемы вывода товаров через подставные организации с последующей их продажей и перечислением денег на расчетные счета в зарубежные банки. Эта история интересна тем, что недобросовестный предприниматель успел отбыть в Италию, приобрести виллу на острове Комо и яхту — все по стандартной схеме. Он полагал, что родина до него «не дотянется», однако надежды не оправдались.

Потерпевшая сторона заняла активную позицию, и мы предприняли необходимые шаги. В результате экс-дилера обвинили в совершении мошенничества, сопряженного с неисполнением договорных обязательств в сфере предпринимательской деятельности в особо крупном размере и в преднамеренном банкротстве (ч. 7 ст. 159, ст. 196 УК РФ). Было заведено уголовное дело. По запросу Генпрокуратуры и при содействии Интерпола и правоохранительных органов Италии предприниматель был экстрадирован в Россию. В течение года он содержался в СИЗО, а сейчас ожидает суда под подпиской о невыезде.

Основная «битва» еще впереди, в суде. Думаю, дело будет рассматриваться не меньше года — оно большое, сложное, с массой свидетелей. Важно, что нам удалось добиться не только экстрадиции человека, но и ареста его имущества, хотя оно было записано на родственников.

Я считаю этот кейс показательным и актуальным, поскольку перед нами классический пример недобросовестного поведения предпринимателя с последующим отбытием за границу. Можно предположить, что кто-то попытается использовать подобную схему, покинуть родину и представить себя жертвой режима.

Но в этом случае придется доказывать, что деньги заработаны легально и без участия государства.

Юридическая фирма INTELLECT начинала свою деятельность с защиты авторских прав. В свете происходящего — легализации параллельного импорта, частичной декриминализации статьи 146 УК РФ — кого-то еще волнует соблюдение авторских прав? 

— Безусловно, российским компаниям по-прежнему есть что защищать. Приведу в качестве примера такой кейс. Мы представляем в суде интересы одного из крупнейших издательств России. В 2013 г. оно приобрело исключительное право на издание книг на русском языке и выпустило серию в России в собственном переводе.

В 2020 г. компания заметила появление на книжном рынке большого объема книг, якобы законно изданных до 2013 г. другим правообладателем и в другом переводе. Возникло подозрение в незаконной перепечатке старого издания неустановленным лицом с указанием ложных выходных данных. Предыдущий правообладатель его подтвердил. 

Мы вместе с издателем провели закупку серии контрафактных книг, обратились в полицию и добились проведения проверки. В результате правоохранители вышли на типографию в Курганской области, печатавшей «контрафакт». Дело против директора типографии по ст. 146 УК РФ (нарушение авторских прав) сейчас рассматривает Курганский городской суд. Доказан ущерб на сумму в 22 млн руб. — это тяжкий состав, обвиняемому грозит лишение свободы. 

Допускаете ли вы, что в сложной экономической и политической ситуации государство все-таки проявит лояльность к предпринимателям: уголовных дел по экономическим статьям станет меньше, а приговоры мягче?   

— Мы не видим к этому предпосылок. Напротив, наш опыт и опыт наших коллег показывает, что с осени количество уголовных дел, возбужденных по экономическим статьям, выросло. Что касается наказаний, на мой взгляд, показателен приговор Мещанского районного суда Москвы по резонансному делу братьев Магомедовых — основателей группы «Сумма», занимавшейся строительством, инжинирингом, транспортом и сельским хозяйством. Им дали 18 и 19 лет колонии строгого режима, признав виновными в создании организованного преступного сообщества. Хотя неоднократно и на разных уровнях говорилось, что предпринимателей нельзя судить за создание ОПС.

Так что либерализации законодательства, правоприменительной и судебной практики в отношении предпринимателей не будет. Скорее стоит готовиться к обратному.

Какие рекомендации в связи с этим можете дать, помимо очевидной — не нарушать закон?

— Опыт показывает, что активная позиция предпринимателя — потерпевший он или вынужден защищаться — и привлечение к делу адвоката на раннем этапе разбирательства помогают добиться справедливости или, по крайней мере, смягчить приговор.

Автор: Виктория Говорковская

Ещё новости о событии:

Ирбейским районным судом 13 сентября 2022 года рассмотрено уголовное дело в отношении гр.
07:19 28.01.2023 Ирбейский районный суд - Ирбейское
Пресс-релиз          10 ноября 2022 года в Ирбейском районном суде оглашен приговор по уголовному делу в отношении гражданина Д., 2003 года рождения, по обвинению его в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст.
07:19 28.01.2023 Ирбейский районный суд - Ирбейское
   Ирбейским районным судом 12 декабря 2022 года рассмотрено уголовное дело по ч. 3 ст.
07:19 28.01.2023 Ирбейский районный суд - Ирбейское
23.08.2022 г. в Игарский городской  суд Красноярского края поступило уголовное дело по обвинению гр.
07:18 28.01.2023 Игарский городской суд - Игарка
  Краснотуранским районным судом Красноярского края в 2022 году рассмотрено: -332 гражданских дела, включая административные дела (в порядке КАС); -71 уголовное дело в отношении 77 лиц;
07:10 28.01.2023 Краснотуранский районный суд - Краснотуранск
Игарским городским судом по уголовному делу, по обвинению гр. Б. в совершении преступлений, предусмотренных ч. 3 ст.
06:04 28.01.2023 Игарский городской суд - Игарка
17 ноября 2022 г. Игарским городским судом Красноярского края принято решение о направлении уголовного дела по обвинению гр.
06:04 28.01.2023 Игарский городской суд - Игарка
          29 марта 2022 года Зеленогорским городским судом Красноярского края рассмотрено уголовное дело по обвинению Л. в совершении преступления, предусмотренного  ч. 1 ст.
03:42 28.01.2023 Городской суд - Зеленогорск
Идринским районным судом Красноярского края прекращено уголовное дело по основаниям ст.
03:41 28.01.2023 Идринский районный суд - Идринское
Канским районный судом Красноярского края рассмотрено уголовное дело в отношении руководителя организации, занимающейся заготовкой леса,
02:33 28.01.2023 Канский районный суд - Канск
За 11 месяцев 2022 года Идринским районным судом Красноярского края рассмотрено  23 уголовных дела по ч.1 ст.
00:03 28.01.2023 Идринский районный суд - Идринское
Идринским районным судом Красноярского края прекращено уголовное дело по основаниям ст.
00:03 28.01.2023 Идринский районный суд - Идринское
Павел Репринцев - Деловой Квартал
Павел Репринцев. Иллюстрация: INTELLECT Несмотря на проблемы в экономике, либерализации законодательства, правоприменительной и судебной практики в отношении предпринимателей не будет.
12:00 27.01.2023 Деловой Квартал - Красноярск

Новости соседних регионов по теме:

В производство Ленинского районного суда города Севастополя поступило уголовное дело в отношении лица П., обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ч. 4 ст.
12:32 28.01.2023 Севастопольский городской суд - Севастополь
В Калязинский районный суд Тверской области поступило уголовное дело  в отношении жителя г.Калязина, обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ч.2 ст.
03:17 28.01.2023 Калязинский районный суд - Калязин
Скопинский межрайонный следственный отдел завершил расследование уголовного дела в отношении индивидуального предпринимателя.
18:05 27.01.2023 RyazPressa.Ru - Рязань
В общем порядке судебного разбирательства рассмотрено уголовное дело по обвинению М. в совершении одного тяжкого преступления, предусмотренного п. «г» ч. 3 ст.
16:40 27.01.2023 Буйский районный суд - Буй
Прокуратура Кизнерского района утвердила обвинительное заключение по уголовному делу в отношении 56-летней местной жительницы.
15:10 27.01.2023 Прокуратура УР - Ижевск
Черкесским городским судом вынесен приговор по уголовному делу в отношении 33 - летней уроженки Ставропольского края.
13:22 27.01.2023 Прокуратура - Черкесск
В прокуратуре рассказали об уголовном деле в отношении сотрудницы магазина сотовой связи.
12:03 27.01.2023 Казанский репортер - Казань
В Бугуруслане суд рассмотрит резонансное уголовное дело. Местная жительница, представлявшаяся целительницей бабой Ниной, обещала помочь, но на самом деле вымогала у клиентов деньги.
12:48 27.01.2023 Газета Бугурусланская правда - Бугуруслан
Прокуратурой Омсукчанского района поддержано государственное обвинение по уголовному делу в отношении местного жителя.
19:23 27.01.2023 Прокуратура Магаданской области - Магадан
Прокуратура Оймяконского района поддержала государственное обвинение по уголовному делу в отношении местного жителя.
16:43 27.01.2023 Прокуратура РС(Я) - Якутск
Сейчас уголовное дело направили в суд для рассмотрения по существу. В Константиновском районе 33-летнего местного жителя обвиняют в уклонении от административного надзора.
09:00 27.01.2023 ГТРК Дон-ТР - Ростов-на-Дону
В производство суда поступило уголовное дело о преступлении, предусмотренном ч. 3 ст.
08:21 27.01.2023 Балаклавский районный суд - Севастополь
20 января 2023 года ученики 10-11 классов МБОУ «БСОШ № 1» в качестве слушателей посетили открытое судебное заседание под председательством судьи Александровского городского суда Братчикова А.В.
07:34 27.01.2023 Александровский городской суд - Александровск
27 декабря 2022 года постановлен обвинительный приговор в отношении гр-на  В. Приговором суда В. признан виновным в совершении преступления,  предусмотренного ч. 2 ст.
03:10 27.01.2023 Шилкинский районный суд - Шилка
Судебной коллегией по уголовным делам Костромского областного суда с участием представителя прокуратуры региона рассмотрено уголовное дело в отношении 19-летнего жителя г. Костромы,
19:42 26.01.2023 Прокуратура - Кострома
В Татарстане 34-летнего главу компании «ТК Транс Трейд» заподозрили в уклонении от уплаты налогов в особо крупном размере, возбуждено уголовное дело.
18:06 26.01.2023 Вечерняя Казань - Казань
При проведении выездной налоговой проверки сотрудники Управления экономической безопасности и противодействия коррупции МВД по РТ совместно с региональным управлением налоговой службы выявили факт уклонения от уплаты налогов,
15:56 26.01.2023 ИА Татар-информ - Казань
В ходе проведения сотрудниками Управления экономической безопасности и противодействия коррупции МВД по РТ совместной с региональным управлением налоговой службы выездной налоговой проверки выявлен факт уклонения от упла
15:40 26.01.2023 ОМВД Республики Татарстан - Казань
 
По теме
Судом  рассматривается уголовное дело в отношении бывшего старшего следователя следственного отдела по Березовскому району ГСУ СК России по Красноярскому краю и Республике Хакасия Б. в совершении преступлений, в том числе,
Судом рассматривается уголовное дело в отношении гражданки Е.,   в совершении в Березовском  районе    шести преступлений, предусмотренных ч. 4 ст.
Следователь ОМВД России по Иланскому району обратился в Иланский районный суд с ходатайством о прекращении уголовного дела и уголовного преследования с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штраф
С 01 января 2023 года изменились реквизиты получателя денежных средств при уплате государственной пошлины по делам, рассматриваемых в судах общей юрисдикции.
          29 марта 2022 года Зеленогорским городским судом Красноярского края рассмотрено уголовное дело по обвинению Л. в совершении преступления, предусмотренного  ч. 1 ст.
Канские полицейские задержали работавшего на телефонных аферистов курьера Елена СЕРЕБРОВСКАЯ В Канске курьер мошенников забрал у пожилой женщины более полумиллиона рублей Фото:
С заботой о здоровье! - КГБУЗ ККЦМП В выходной день, воскресенье, 25 февраля Мобильный центр «Лаборатория здоровья» Красноярского краевого Центра общественного здоровья и медицинской профилактики в рамках сотрудничества с КГБУЗ «Сухобузимская районная боль
КГБУЗ ККЦМП
Автор: Александр Черных - Администрация Красноярского края Управление пресс-службы Губернатора и Правительства Красноярского края В библиотеке Сибирского федерального университета состоялась презентация новой книги председателя Комитета Государственной Думы РФ по государствен
Администрация Красноярского края